Capego Koncern - Omräkningsreserv

På ett dotterföretag som använder utländsk valuta skapas denna beräkningsbilaga som heter Omräkningsreserv. Denna sida används för beräkning och kontroll av de differenser som uppkommer vid omräkning av dotterföretag i utländsk valuta. Programmet stöder omräkning enligt dagskursmetoden.

Det finns 5 olika omräkningsdifferenser som du behöver gå igenom och kontroller här.

Omräkningsdifferens aktiekapital

Klicka på fördjupningsknappen vid Omräkningsdifferens aktiekapital. Här visas överst totalt aktiekapital 140 000 kr. I listan nedanför visas vilka händelser som gett totalen. I detta fall har hela aktiekapitalet förvärvats 2019-12-05. Aktiekapitalet är omräknat till förvärvsdagens kurs och det är också den kurs som du har angivit i saldobalansen.

Omräkningsdifferens övrigt tillskjutet kapital

I nedanstående exempel finns inget övrigt tillskjutet kapital. Bilagan hämtar automtiskt från förvärvsanalysen. Eventuella tillskott efter förvärvet får du lägga till manuellt i listan genom att fylla i datum händelse och utländskt belopp och kurs. 

Omräkningsdifferens reserv

Klicka på fördjupningsknappen vid Omräkningsdifferens reserver. Här visas den omräkningsreserv som uppkom då du bytte kurs på olika poster i saldobalansen.

I de flesta fall är det inget som behöver fyllas i här.

Omräkningsdifferens balanserade vinstmedel inklusive årets resultat

Klicka på fördjupningsknappen vid Omräkningsdifferens balanserade vinstmedel.
Överst visas balanserade vinstmedel inklusive årets resultat från saldobalans i detta exempel -717 762 SEK.

I listan nedanför visas hur dessa uppkommit vilket vi visar med ett exempel här.

 Förvärvade balanserade vinstmedel 14 570 EUR * 8,75 = 127 488 SEK (automatiskt ifyllt från förvärvsanalysen).

 I saldobalansen kan du se hur mycket det balanserade vinstmedel är, i detta exempel är det totalt 50 000 EUR, alltså finns 35 430 EUR balanserat från åren efter förvärvet fram tills nu. Skriv in detta på en egen rad. I detta exempel är kursen 8,75.

 Föregående års resultat 30 798 EUR räknas om till genomsnittskurs i detta exempel.

Det är alltså händelser efter förvärvet till och med året före du upprättar konsolideringen första gången i Capego Koncern som du behöver fylla i här. Nästa år kommer detta att årsrullas och detta årets resultat hamnar som en ny rad i listan.

OBS! Den genomsnittskurs som räknas fram längst ner ska användas nästa år på raden balanserade vinstmedel.

Omräkningsreserv

Klicka på fördjupningsknappen vid Omräkningsdifferens på över- och undervärden. Vi beskriver här med ett exempel hur bilagan fungerar.

Exempel;
Överst ser du Ingående totala övervärden (efter avskrivningar) 39 430 EUR från förvärvstill-fället. Dessa är omräknade med förvärvsdagens kurs 8,75.

Det redovisade restvärdet 21 708 EUR har räknats om till 9,50. Omräkningsdifferensen blir 138 786 SEK. Årets avskrivningar räknas bort längre ned med 62 426 SEK till genomsnittskurs. 

Eftersom det är första gången du upprättar koncernredovisning i programmet måste du också lägga in de ackumulerade avskrivningarna före årets avskrivning. För enkelhetens skull anger vi kursen 8,75 som genomsnittskurs för tidigare år. 

Total omräkningsdifferens i övervärden är -29 401 SEK. 

Information
Varje gång du byter år kommer årets/periodens avskrivningar att flyttas upp till händels-listan. Det är bara första årets du upprättar i programmet som du behöver ange ackumulerade avskrivningar.

 

Längst ner på sidan räknas den totala omräkningsreserven fram. Denna kan du också se i koncerntablån på raden Reserver.